瑞幸造假案1.8亿美元达和解 监管部门处罚或未结束

(经济观察)瑞幸咖啡造假案1.8亿美元达成和解 监管部门处罚或未结束

中新社北京12月17日电 (记者 王庆凯)瑞幸咖啡造假案有新进展。17日凌晨消息,当地时间周三,美国证券交易委员会(SEC)表示,针对造假指控,瑞幸咖啡同意支付1.8亿美元(近12亿元人民币)达成和解。

瑞幸咖啡在随后的官方声明中表示,公司已经和SEC就特定前高管和员工的伪造交易行为调查达成和解。

今年上半年,瑞幸咖啡自爆公司财务造假,涉及销售额约22亿元人民币。随后瑞幸咖啡深陷旋涡。6月29日,瑞幸咖啡从美股退市,紧接着迎来中国监管机构的调查处罚。

资本逐利性决定了一旦有适当的利润,它就胆大起来。这在“瑞幸咖啡造假案”中体现得淋漓尽致。

中国官方调查显示,为了逐利,瑞幸咖啡拉上43家“帮凶”,开展了长达一年多时间、系统性的造假工程。虚构上亿订单、虚增收入、虚假交易,甚至不惜伪造银行流水。

中国国家市场监督管理总局10月12日发布的“瑞幸咖啡造假案”行政处罚决定书显示,瑞幸咖啡(中国)有限公司和瑞幸咖啡(北京)有限公司为获取竞争优势及交易机会,虚假提升了瑞幸咖啡2019年度相关商品销售收入、成本、利润率等关键营销指标。在其它公司协调下,累计制作虚假咖啡卡券订单1.23亿单。

此前,国家市场监督管理总局发布了“瑞幸咖啡造假案”5家主要参与公司的行政处罚决定书,对5家公司各处以200万元人民币的行政罚款。

如此系统、大规模、长时间的业务、财务造假,是瑞幸自己能完成的吗?

显然不是。国家市场监管总局在查办该案时还发现,北京车行天下咨询服务有限公司、北京神州优通科技发展有限公司等40多家公司,与瑞幸公司合谋造假。

记者梳理这些公司发现,都或多或少与瑞幸咖啡前董事长陆正耀以及神州系有牵扯。陆正耀也因此得到处罚。

工商信息显示,被通报的北京神州优通科技发展有限公司、北京车行天下咨询服务有限公司皆为神州系关联公司。陆正耀正是神州优车董事长兼CEO。

法律人士认为,上述三公司行为违反了《中华人民共和国反不正当竞争法》第八条第二款“经营者不得通过组织虚假交易等方式,帮助其他经营者进行虚假或者引人误解的商业宣传”之规定,构成帮助虚假宣传行为。

据记者了解,国家市场监管总局目前已对“瑞幸咖啡造假案”中的45家公司罚款6100万元人民币。

瑞幸咖啡虽然本次支付1.8亿美元与美国证券交易委员会达成和解。但多位分析人士认为,中国监管系统的处罚还未结束。

“瑞幸咖啡”可能会收到财政部的罚单。此前财政部表示,已基本完成对瑞幸咖啡公司境内2家主要运营主体成立以来的会计信息质量检查。检查发现,自2019年4月起至2019年末,瑞幸咖啡公司通过虚构商品券业务增加交易额22.46亿元人民币。

据《中华人民共和国会计法》第四十三条,伪造、变造会计凭证、会计账簿,编制虚假财务会计报告,构成犯罪的,将依法追究刑事责任。如对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处三千元以上五万元以下罚款,其中的会计人员,五年内不得从事会计工作。

瑞幸咖啡还有可能收到税务部门的罚单。根据《中华人民共和国税收征管法》第六十四条,纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,并处五万元以下的罚款。

业内人士认为,瑞幸的纳税信用等级还可能会被降级,并被税务列入重点监控对象,提高监督检查频次。税务部门还会建议相关部门在经营、投融资、进出口、生产许可、资质审核等方面予以限制或禁止。(完)

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